Ранее считалось, что безотзывный траст неприкосновенен. Возможно, сейчас это уже не так. «Перераспределение» активов из безотзывного траста — это метод планирования наследства, который предполагает перевод активов из первого траста в новый на более выгодных условиях, отвечающих потребностям клиента. Общее право допускает перераспределение средств из траста, однако во многих штатах, включая Флориду, существуют законы, разрешающие эту технику.
Обязательные условия:
А. Абсолютная власть – В соответствии со статьей 736.04117 Закона штата Флорида, доверительный управляющий, обладающий абсолютным правом использовать основной капитал в соответствии с условиями первого траста, может осуществлять выплаты во второй траст.
Б. Фиксированный доход и проценты – Метод перераспределения средств не может быть использован для уменьшения каких-либо долей в фиксированном доходе, аннуитетах или юнит-трастах Первого траста.
C. Бенефициары – Каждый бенефициар Второго траста должен был быть бенефициаром Первого траста.
D. Уведомление за 60 дней – Для осуществления перевода средств доверительный управляющий Первого траста обязан уведомить всех имеющих право на получение средств бенефициаров Первого траста в письменной форме о своем намерении осуществить перевод не менее чем за 60 дней до даты вступления в силу осуществления доверительным управляющим своих полномочий по переводу средств.
Е. В письменной форме – Кроме того, осуществление права на перераспределение средств должно быть оформлено в письменной форме, подписано и подтверждено доверительным управляющим, а также подано в архив первого траста.
Документы, используемые для перераспределения имущества в рамках траста, аналогичны документам, используемым для принятия решения о распределении имущества. В письменном документе, определяющем условия дискреционного осуществления доверительным управляющим права на перераспределение имущества, должны быть изложены условия этого права на дальнейшее передачу имущества в доверительное управление. Этот документ также должен содержать некоторую справочную информацию, такую как текущие доверительные управляющие первого траста и доверительные управляющие, осуществляющие право на перераспределение, когда был создан первый траст и кем, соответствующие условия первого траста, полномочия доверительного управляющего на перераспределение (на основании закона или в письменном виде в первом трасте), а также доверительный управляющий, который получит имущество из первоначального траста. Кроме того, этот документ должен включать решения доверительных управляющих, определяющие и передающие активы первоначального траста в доверительный управляющий и предписывающие хранить переданные активы в соответствии с доверительным управляющим.
