Когда вы предоставляете или получаете кредит, вы можете заметить, что он обычно сопровождается процентной ставкой. Эта процентная ставка важна, поскольку она определяет, сколько дополнительных денег вам придется заплатить сверх первоначальной суммы кредита. Если вы являетесь тем человеком, который... предоставление Кредит — это то, сколько дополнительных средств вам потребуется. получение в дополнение к первоначальной сумме кредита. Учитывая сложность процентных ставок, важно понимать, как они работают.
Что такое минимальные процентные ставки?
Правила минимальной процентной ставки требуют установления минимальной процентной ставки по любой кредитной сделке между двумя физическими лицами. Согласно этим правилам, даже если кредитор не взимает ставку, на кредит автоматически устанавливается произвольная ставка. Это делается для предотвращения чрезмерного дарения между физическими лицами, особенно членами семьи. Лицо, предоставляющее кредит, называется кредитором, а лицо, получающее кредит, — заемщиком. Однако, если целью кредита является дарение, то лицо, получающее кредит, называется одаряемым, а лицо, предоставляющее кредит, — дарителем.
Как Налоговая служба влияет на минимальные процентные ставки?
Налоговая служба США (IRS) — это административное агентство при Министерстве финансов, отвечающее за соблюдение Налогового кодекса США (IRC), свода законов, регулирующих федеральное налогообложение по всей стране. Поскольку IRS обеспечивает соблюдение IRC, она также отвечает за определение применимых минимальных процентных ставок на каждый месяц каждого налогового года. Например, в январе 2023 года применимые федеральные ставки (AFR) для краткосрочных кредитов составляли всего 4.41% в месяц. В феврале 2023 года эта ставка снизилась до 4.38%, а в марте 2023 года снова выросла до 4.41%.
Эти ставки устанавливаются ежемесячно Налоговой службой США (IRS). Для срочных кредитов применяется федеральная ставка, установленная на день выдачи кредита. Для кредитов со сроком менее трех лет применяется краткосрочная ставка. Для кредитов со сроком от трех до девяти лет применяются среднесрочные ставки. Для кредитов со сроком более девяти лет применяется долгосрочная ставка.
Что представляет собой раздел 7872 Налогового кодекса США и как он влияет на минимальные процентные ставки?
Раздел 7872 Налогового кодекса США предусматривает исключения для прямых подарочных займов между физическими лицами, если сумма составляет менее 10 000 долларов. Однако это исключение не распространяется на подарочные займы, предоставленные в обмен на прибыльные активы. Например, если вы обмениваете заем в размере 5,000 долларов на акции корпорации ABC, это исключение, скорее всего, не будет применяться. Подарочные займы до 100 000 долларов также могут подпадать под исключение, если заем предоставляется родственнику или ребенку для покупки дома или открытия бизнеса. Для этого чистый инвестиционный доход заемщика за год должен составлять 1,000 долларов или меньше.
Аналогичные правила применяются и к общей сумме непогашенных остатков по подарочным займам. Если общая сумма непогашенных остатков по подарочным займам превышает лимиты в течение года, то к займу применяются правила начисления процентов. Если чистый инвестиционный доход заемщика превышает порог в 1,000 долларов, применяются правила начисления вмененных процентов, но только на его чистый инвестиционный доход.
Предоставление средств может быть классифицировано как заем, который может подпадать под правила начисления процентов, если он предоставляется учреждениям по уходу за пожилыми людьми в рамках платы за текущий уход и если он превышает определенные лимиты и считается возвратным.
Что произойдет, если я не буду соблюдать правила минимальных процентных ставок?
Кредиторы могут столкнуться с налоговыми штрафами со стороны Налоговой службы США (IRS), если они не соблюдают правила минимальной процентной ставки, даже если заемщик является близким членом семьи. С кредиторов может взиматься налог на сумму процентов, которую, по мнению IRS, они начислили. должен Они получили средства по кредиту, даже если не получили никаких процентов. Сумма любых невыплаченных процентов по кредиту также может учитываться в годовом лимите дарения для налогоплательщика, что приводит к двойному налогообложению этих денег.
