Если ваша компания находится на открытом рынке, вам необходимо выполнить ряд требований и следовать определенным правилам. Во-первых, вы должны не только зарегистрироваться в Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC), но и предоставлять им ежегодные отчеты и определенные документы.
Как зарегистрировать компанию в Комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC)?
Регистрация в SEC может быть сложным процессом, занимающим несколько недель; это связано не только с разнообразием форм, которые необходимо заполнить для регистрации, но и с необходимостью предоставления нескольких документов в SEC при подаче документов. SEC разрешает потенциальным заявителям использовать программу EDGAR, или систему электронного сбора, анализа и поиска данных. EDGAR позволяет вам подготовить эти документы.
В качестве примеров типичной информации, которую SEC может запросить при подаче документов, можно привести следующие: (1) описание имущества и бизнеса компании; (2) описание ценных бумаг, предлагаемых к продаже; (3) информация о руководстве компании; и (4) финансовая отчетность, заверенная независимыми аудиторами.
Однако не все предложения ценных бумаг должны быть зарегистрированы в SEC; существуют некоторые исключения из требования регистрации, такие как: (1) частные предложения ограниченному числу лиц или учреждений; (2) предложения ограниченного размера; (3) внутриштатные предложения; и (4) ценные бумаги муниципальных, государственных и федеральных органов власти.
Какие отчеты компании обязаны предоставлять Комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC)?
Не все компании обязаны отчитываться перед Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC). Однако те, кто обязан это делать, находятся под сильным давлением, требующим максимальной прозрачности. Обычно, если компания размещает свои ценные бумаги, являющиеся торгуемыми финансовыми активами компании, на бирже (например, Robinhood) или имеет активы на сумму более 10 миллионов долларов и класс акций, имеющих 2,000 или более зарегистрированных держателей или 500 или более зарегистрированных держателей, не являющихся аккредитованными инвесторами, она обязана подавать отчеты в SEC, даже если она не зарегистрирована в SEC.
Тем не менее, если вы зарегистрированы в SEC, но имеете либо (1) 300 зарегистрированных акционеров класса предлагаемых ценных бумаг, либо (2) 500 зарегистрированных акционеров класса предлагаемых ценных бумаг и совокупные активы менее 10 миллионов долларов за каждый из последних трех финансовых лет, то ваша компания может быть освобождена от отчетности.
Что требует Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) от публичных компаний раскрывать в открытом доступе?
Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) требует от компаний ежегодной отчетности по форме 10-K, а также квартальной отчетности по форме 10-Q. В целом, информация о финансовом состоянии компании, результатах деятельности и вознаграждении руководства является примером критически важных данных, которые SEC требует от компаний предоставлять.
Что такое контрольный список соответствия требованиям SEC?
Контрольный список соответствия требованиям SEC — это практическое руководство, разработанное для оказания помощи сертифицированным бухгалтерам (CPA), обслуживающим публичные компании, как внутри компании, так и за ее пределами. Контрольный список помогает CPA определить, какую информацию и документы следует раскрывать SEC. Это включает такие документы, как финансовая отчетность, анализ деятельности руководства (MD&A), а также правила SEC, установленные Законом Сарбейнса-Оксли 2002 года.
