Что такое исследование по разделению затрат?
Исследование по разделению затрат — это передовая налоговая стратегия для компаний или частных лиц, имеющих купленныйИсследование, обычно проводимое инженерами, налоговыми специалистами и финансовыми консультантами, включает в себя углубленный анализ для выявления и разделения конкретных активов, которые могут быть выделены из недвижимости для целей амортизации. Затем стоимость этих выделенных активов распределяется по соответствующим периодам амортизации.
Офисные здания, гостиницы, склады, казино, автосалоны и развлекательные заведения — это лишь несколько примеров объектов недвижимости, которые могут быть включены в исследование по разделению затрат. С другой стороны, Основное место жительства категорически не подлежит исследованию по разделению затрат. Исследования по разделению затрат рекомендуется проводить сразу после покупки новой недвижимости, но могут быть проведены в любое время после покупки.
Зачем мне проводить исследование по разделению затрат?
Исследования по разделению затрат позволяют ускорить приток денежных средств для инвесторов в недвижимость. Разделение активов дает инвесторам возможность назначать более короткие сроки амортизации конкретным активам. Назначение более коротких сроков амортизации уменьшит налогооблагаемый доход в этом налоговом периоде, что позволит получить авансовые денежные потоки, которые были бы реализованы в более поздний период при типичном сроке амортизации в 27.5 или 39 лет. Авансовые денежные потоки обеспечивают инвесторам дополнительную ликвидность и гибкость для будущих проектов.
Как проводится исследование по разделению затрат?
Исследование по разделению затрат разделяет общую сумму инвестиций на: стоимость здания и стоимость отдельных его компонентов. Показательный пример — инвестор, покупающий прачечную. В этом сценарии инвестор X заплатил 1 000 000 долларов за прачечную. В обычных условиях земля не будет амортизироваться, в то время как здание будет амортизироваться по стандартному 39-летнему графику. При таком графике здание будет приносить ежегодные амортизационные расходы в размере около 25 641 доллара.
Однако, если инвестор X проведет исследование по разделению имущества, он может обнаружить, что его стиральные машины стоят 200 000 долларов, стоимость его трубопроводов и электропроводки — 100 000 долларов, а другое личное имущество в здании — 150 000 долларов. Амортизация этих предметов в течение 5 лет вместо 39 лет значительно увеличит денежный поток инвестора X.
Сумма его ежегодной амортизации увеличится примерно с 25 641 доллара до 109 102 долларов за пять лет, что значительно снизит его налоговые обязательства. Еще большим преимуществом будет возможность ускоренной амортизации этих активов, позволяющая амортизировать их в течение одного года. Кроме того, если инвестор X возьмет кредит в размере 800 000 долларов для первоначальных инвестиций, он заплатит из собственных средств всего 200 000 долларов и потенциально сможет получить налоговые вычеты в размере около 109 102 долларов в течение первого года.
В заключение, исследование по разделению затрат является чрезвычайно эффективной налоговой стратегией для инвесторов в недвижимость, стремящихся увеличить денежный поток и повысить гибкость. Разделяя конкретные активы и устанавливая более короткие сроки амортизации, инвесторы могут значительно снизить свой налогооблагаемый доход в первые годы инвестиций. Увеличение денежного потока позволит инвестору сосредоточиться на будущих проектах, не связывая средства на медленно амортизируемые активы. Хотя проведение исследования требует некоторых первоначальных затрат и времени, потенциальная экономия значительно превышает эти расходы.
